Case Ander Bank

1. Organisatieanalyse

Typeer voor deze organisatie de opbrengstenstromen vanuit de typologie

Ander Bank N.V. (AB) kent opbrengstenstromen die verband houden met het verstrekken van hypothecaire leningen en het aanbieden van spaarrekeningen. Hierdoor kan AB het best getypeerd worden als een bank (in de categorie financiële instellingen).

Noem de essentiële randvoorwaarden inzake de opbrengstenstromen

Normen

Normen geautoriseerd door de directie van AB:

• Liquiditeitsbegroting (minimum eigen vermogen op het balanstotaal)
• Solvabiliteitsbegroting (Basel I en II)
• Maximale hoogte van het consumptieve krediet naar rato van het inkomen van de aanvrager
• Maximale hoogte van het hypothecaire krediet naar rato van het inkomen van de aanvrager
• Minimaal benodigde gedekte zekerheid bij het afsluiten van een hypotheek (hypotheek versus waarde van de woning)
• Maximaal toegestane openstaande schulden (BKR check) naar rato van de omvang van de hypotheek / consumptieve krediet
• Looptijden consumptieve kredieten en hypotheken
• Maximale ouderdom van door de cliënt te overleggen taxatie van de woning (bijvoorbeeld niet ouder dan 1 jaar) voor de hypotheek / consumptieve krediet
• Maximale ouderdom van door de cliënt te overleggen inkomensgegevens (bijv. salarisstrook niet ouder dan 2 maanden) voor de hypotheek / consumptieve krediet
• Geldigheid in dagen van de offerte voor de hypotheek / consumptieve krediet
• Hoogte van afsluitprovisies op de hypotheek / consumptieve krediet
• Aflossingsschema naar type hypotheek
• Kwalificaties van de betreffende werknemers

Richtlijnen

Richtlijnen opgesteld door de directie van AB: 

• Richtlijnen met betrekking tot het vaststellen van de identiteit van cliënten
• Richtlijnen met betrekking tot de acceptatie van nieuwe cliënten
• Richtlijnen met betrekking tot de bepaling van het te vergoeden rentepercentage
• Richtlijnen met betrekking tot de bepaling van het te heffen rentepercentage
• Richtlijnen met betrekking tot de beoordeling van een kredietaanvraag (woning waarde, BKR toetsing, inkomenstoets)
• Richtlijnen met betrekking tot het beschikbaar stellen van krediet
• Richtlijnen met betrekking tot bewaking van tijdige en correcte betaling van rente en aflossingen door cliënten
• Richtlijnen met betrekking tot fysieke beveiliging van gegevensdragers, en softwarematige beveiliging tot het banksysteem (login, wachtwoord, TAN code)
• Matrix van taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden t.b.v. systeem autorisaties
• Richtlijnen met betrekking tot het heropenen van een rekening na blokkade
• Richtlijnen met betrekking tot het sluiten van een rekening
• Richtlijnen met betrekking tot het borgen van privacy gevoelige informatie van klanten

Functiescheiding

Uit controle technisch oogpunt moeten onderstaande processen door verschillende functionarissen uitgevoerd worden:

• Directie: beschikkend
• Acceptatie en cliëntenbeheer: beschikkend
• Kredietbeheer: beschikkend
• Treasury: Bewarend
• Transactieverwerking: Uitvoerend
• Servicedesk: Uitvoerend
• Automatisering: Uitvoerend
• Administratie: Registrerend & Controlerend
• Interne controle en risicomanagement: Controlerend
• Compliance officer: Uitvoerend

Noem controles en analyses inzake de opbrengstenstromen door de administratieve functie.

Spaarrekeningen

• Toename nieuw afgesloten spaarrekeningen = toename aantal inactieve spaarrekeningen
• Aantal ontvangen eerste stortingen = te activeren aantal nieuwe spaarrekeningen = toename aantal actieve spaarrekeningen = afname inactieve spaarrekeningen
• Beginstand spaarrekening + stortingen - opnames spaarrekening = eindstand spaarrekening
• Beginstand aantal actieve spaarrekeningen + aantal geactiveerde spaarrekeningen - beëindigde spaarrekeningen = eindstand aantal actieve spaarrekeningen
• Beginstand waarde spaarrekeningen + waarde nieuw afgesloten spaarrekeningen – waarde beëindigde spaarrekeningen = eindstand waarde spaarrekeningen
• Te vergoeden rente per dag = waarde actieve spaarrekening desbetreffende dag * spaarrente * (1/dagen in de maand)
• Uit te betalen rente per maand = ∑ te vergoeden rente per dag van de desbetreffende maand = toename “crediteuren” / toename desbetreffende spaarrekening
• Uit te betalen rente bij opzegging = ∑ te vergoeden rente per dag aan het begin van de maand t/m de contract einddatum
• Aantal verstrekte inloggegevens (Automatisering) = aantal afgesloten spaarrekeningen (contractbestand)

Hypotheken

• Beginstand aantal hypotheken + nieuw afgesloten hypotheken - beëindigde hypotheken = eindstand aantal hypotheken
• Beginstand hypotheekwaarde - aflossingen + additioneel afgesloten hypotheekwaarde = eindstand hypotheekwaarde = openstaande hypotheekwaarde
• Aantal uitgebrachte offertes = aantal offertes gegund + aantal offertes niet gegund
• Aantal offertes gegund = aantal afgesloten hypotheken
• Te ontvangen rente hypotheken = ∑ openstaande hypotheekwaarde * rente % (uit contractbestand) = te ontvangen rentebaten = toename debiteuren
• Te ontvangen aflossingen hypotheken = ∑ aflossingstabel hypotheken binnen een bepaalde periode (contractbestand) = toename “debiteuren”

Kredietlening

• Beginstand aantal kredietleningen + nieuw afgesloten kredietleningen - beëindigde kredietleningen = eindstand aantal kredietleningen
• Beginstand krediet - aflossingen + additioneel afgesloten krediet = eindstand krediet = openstaand krediet
• Te ontvangen rente kredietleningen = ∑ openstaand krediet * rente % (uit rentetabel) = te ontvangen rentebaten = toename debiteuren
• Te ontvangen aflossingen kredietleningen (contractbestand) = ∑ aflossingstabel kredietleningen binnen een bepaalde periode (contractbestand) = toename “debiteuren”
• Aantal uitgebrachte offertes = aantal offertes gegund + aantal offertes niet gegund
• Aantal offertes gegund = aantal afgesloten kredietleningen

Overige controles

• Beginstand aantal klanten + inschrijvingen - opzeggingen = eindstand aantal klanten
• Afname “debiteuren” = toename liquide middelen
• Afname “crediteuren” = afname liquide middelen
• Controle op de tijdige en correcte betaling van rente en aflossingen door kredietbeheer

Analyses

• Geldend rente in bepaalde maand = gehanteerd rente in offerte in dezelfde maand
• Analyse op de liquiditeitspositie van Ander Bank BV (o.a. t.b.v. eis eigen vermogen)
• Analyse op naleving normen en richtlijnen door compliance officer en interne controle
• Analyse op het gehanteerde rentepercentage versus de marktrente

1. Risicoanalyse

Noem en motiveer belangrijke automatiseringsrisico’s bij Ander bank NV en maatregelen om deze risico’s te verminderen.